¿Qué es el Uso del CFDI?
El uso de CFDI es un campo obligatorio en las facturas electrónicas que indica la finalidad de la transacción. Este dato debe ser proporcionado por el receptor del comprobante (tu cliente) y es fundamental para que la factura sea aceptada por el SAT.
Catálogo de Usos de CFDI
| c_UsoCFDI | Descripción | Regímen Fiscal Receptor | ¿Aplica para personas fisicas? | ¿Aplica para personas morales? |
|---|---|---|---|---|
| G01 | Adquisición de mercancías | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| G02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| G03 | Gastos en general | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I01 | Construcciones | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I02 | Mobiliario y equipo de oficina por inversiones. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I03 | Equipo de transporte. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I04 | Equipo de computo y accesorios. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I05 | Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I06 | Comunicaciones telefónicas. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I07 | Comunicaciones satelitales. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| I08 | Otra maquinaria y equipo. | 601, 603, 606 612, 620, 621 622, 623, 624 625, 626 | Si | Si |
| D01 | Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D02 | Gastos médicos por incapacidad o discapacidad. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D03 | Gastos funerales. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D04 | Donativos. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D05 | Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación). | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D06 | Aportaciones voluntarias al SAR. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D07 | Primas por seguros de gastos médicos. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D08 | Gastos de transportación escolar obligatoria. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D09 | Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| D10 | Pagos por servicios educativos (colegiaturas). | 605, 606, 608 611, 612, 614 607, 615, 625 | Si | No |
| S01 | Sin efectos fiscales. | 601, 603, 605, 606, 607, 608, 610, 611, 612, 614 615 616 620, 621 622, 623, 624, 625, 626 | Si | No |
| CP01 | Pagos | 601, 603, 605, 606, 607, 608, 610, 611, 612, 614 615 616 620, 621 622, 623, 624, 625, 626 | Si | No |
| CN01 | Nómina | 605 | Si | No |
¿Para que sirve el CFDI?
- Comprobar ingresos y egresos: Tanto para quien emite como para quien recibe el comprobante.
- Aplicar deducciones fiscales: Si está bien emitido y con el uso correcto, permite deducir el gasto ante el SAT.
- Evitar problemas con el SAT: Tener los CFDI en orden ayuda a mantener tu situación fiscal sin contratiempos.
- Mejorar el control interno: Facilita el registro contable y financiero dentro del negocio.
¿Cómo Elegir el Uso Correcto del CFDI?
El uso de CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) que debes utilizar en México depende del tipo de operación que realices. Por ejemplo, si compras mercancías para tu negocio, puedes usar el G01 - Adquisición de mercancías; si realizas el pago de renta de una oficina, el G03 - Gastos en general puede ser adecuado. Es importante seleccionar el uso correcto, ya que afecta la deducción de impuestos y el cumplimiento fiscal. A continuación te presentamos una tabla con todos los usos de CFDI y para cuales regímenes aplica.
¿Se puede cambiar el uso de CFDI después de emitir la factura?
No, el uso de CFDI no se puede modificar una vez que la factura ha sido timbrada. Esto se debe a que el CFDI es un documento fiscal validado por el SAT, y cualquier cambio requiere la cancelación del comprobante original.
Si fue incorrecto ¿Qué puedo hacer?
El emisor deberá cancelar la factura directamente desde el portal del SAT o mediante su sistema de facturación autorizado.
Una vez cancelada la factura anterior, se puede generar un nuevo CFDI con el uso correcto indicado por el cliente.
Consejos para el Uso Correcto del CFDI
- Asegúrate de que tu cliente proporcione el uso correcto del CFDI para cada transacción.
- Capacitación: Mantente actualizado sobre las normativas del SAT y capacita a tu equipo en la correcta utilización de los usos de CFDI.
- Revisión Periódica: Revisa periódicamente las Constancias de Situación Fiscal de tus clientes para asegurarte de que la información está actualizada y correcta.
- Emitir facturas electrónicas correctamente es fundamental para el cumplimiento fiscal. En SIFO, ofrecemos herramientas y recursos diseñados para ayudarte a evitar errores y asegurar que tus CFDI sean válidos.
- Buscador de Claves SAT: Encuentra fácilmente las claves correctas de productos y servicios según el catálogo del SAT.
- Facturación Electrónica: Nuestra plataforma automatiza el proceso de facturación, verificando los datos y generando CFDI de manera eficaz y segura.
Errores Comunes al Elegir el Uso del CFDI
-
Usar “P01 - Por definir” de forma habitual
Se debe usar solo si no se sabe aún el destino del gasto. Usarlo por hábito puede generar problemas con el SAT. -
No preguntar al cliente el uso que necesita
Es común que los emisores asuman el uso de CFDI sin consultarlo con el receptor. Esto puede asignar un uso incorrecto y afectar la deducción del gasto. -
Asignar un uso que no corresponde a la operación real
Por ejemplo: marcar una laptop como “G03 - Gastos en general” en vez de “I04 - Equipo de cómputo”. Esto puede afectar la deducibilidad del gasto o levantar alertas fiscales.
Usos de CFDI Más Comunes
A continuación, te presentamos una lista de los usos más comunes del CFDI, junto con una breve descripción de cada uno:
| c_UsoCFDI | Nombre | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|---|
| G01 | Adquisición de mercancías | Se utiliza cuando la factura corresponde a la compra de bienes o mercancías que serán utilizados por el comprador en sus operaciones. | Un minorista comprando productos para vender en su tienda. |
| G03 | Gastos en general | Este es uno de los usos más amplios y se aplica a la mayoría de los gastos que no encajan en otras categorías específicas. | Una empresa pagando el alquiler de su oficina. |
| I01 | Construcciones | Aplicable a gastos relacionados con la construcción de bienes inmuebles. | Una constructora comprando materiales para edificar un nuevo proyecto. |
| I04 | Computadoras y accesorios | Aplicable a la adquisición de equipos de cómputo y sus accesorios. | Una empresa adquiriendo nuevas computadoras portátiles para sus empleados. |
| I06 | Comunicaciones telefónicas | Este uso se refiere a los gastos relacionados con servicios telefónicos. | Una empresa pagando la factura mensual de sus líneas telefónicas. |
El uso correcto del CFDI es esencial para cumplir con las regulaciones fiscales en México y asegurar que tus facturas sean válidas. Siguiendo esta guía y utilizando las herramientas adecuadas, puedes evitar errores comunes y optimizar tu proceso de facturación.
